湖北省预算外资金管理办法
湖北省人民政府
湖北省人民政府令（第５３号）
《湖北省预算外资金管理办法》已经一九九三年十二月十六日省人民政府常务会议审议通过，现发布施行。
省长 贾志杰
一九九四年一月二十六日
湖北省预算外资金管理办法
第一章 总则
第一条 为了加强预算外资金管理，提高预算外资金的使用效益，促进社会资金综合平衡，推动经济建设和社会事业的发展，根据国家有关规定，制定本办法。
第二条 本办法适用于全省以及中央驻鄂的有预算外收支活动的各级国家机关（包括行使行政管理职能的公司、企业，下同）、全民所有制企事业单位、社会团体（以下统称“各单位”）。
第三条 各级财政部门是预算外资金的行政主管部门。
各级计划、审计、物价、农民负担监督管理部门以及各类银行，应按照职责分工，配合财政部门做好预算外资金的监督管理工作。
第四条 对预算外资金实行“收支两条线”的管理原则。
财政部门对预算外资金实行统一管理，不改变资金的原使用权和资金性质。
第二章 预算外资金的交存
第五条 预算外资金是指各单位根据国家和省的规定，收取、提留和安排使用的未纳入国家预算管理的资金。主要包括：
（一）各级财政部门按照国家规定管理的各项附加收入，按规定在国家预算以外集中的企业、事业收入等；
（二）国家机关和事业单位按规定收取的各种行政事业性收费收入，各项经营服务性收入，经批准设立的各种专项基金，以及其他各种杂项收入；
（三）各级企业主管部门提留使用的各种专项资金；
（四）全民所有制企业管理的预算外资金；
（五）各单位按照国家规定不纳入预算的其他各种收入和专项资金。
第六条 凡需增设预算外资金的具体项目，除国家和省另有规定外，必须经同级财政部门审查，并逐级上报财政部批准。
第七条 全民所有制企业的预算外资金，由拥有单位按国家有关规定自主支配使用（不包括其用于自筹基本建设的资金），财政部门对其收支活动进行统计分析，政策引导。
除上款规定范围外，其他各单位的预算外资金，都必须按财政部门的规定，及时、全额交存财政部门在银行设立的财政专户，不得以任何理由拒存。
第八条 用预算外资金进行自筹基本建设的，其资金来源经财政、审计部门审查同意后，必须全额存入财政在建设银行开设的自筹基建专户。
第九条 法律、法规、规章和省人民政府、国务院部门以上发布的其他规范性文件中，凡规定有关单项的预算外资金收入按系统上解或全额上交至省直部门及其所属单位者，不改变其上解或上交方式和比例关系。但是，省有关部门及其所属单位必须将所收款项全额交存省财政部门在银行设立的财政专户；各级留存的部分，必须全额交存同级财政在银行设立的财政专户。
第十条 各单位存入财政专户的预算外资金，按国家规定计付利息，并归存入单位。
第十一条 凡拥有预算外资金的单位，必须依法缴纳税费，完成国家和省下达的认购各种国家债券的任务。
第十二条 各单位必须严格划清预算内资金和预算外资金界限、范围。凡属预算内的资金，必须纳入国家预算管理；凡属预算外的资金，必须纳入预算外管理。对既不纳入预算内管理，又不纳入预算外管理的资金，一律按“小金库”处理，没收上交同级财政。
第三章 预算外资金的拨付使用
第十三条 各单位使用预算外资金，必须符合国家和省关于预算外资金使用用途的规定，禁止巧立名目挪作他用。
第十四条 各单位需使用预算外资金，由单位按季或分月报送预算外资金支出计划，经财政部门审查同意后，予以拨付。紧急情况下需要用款的，可随报随拨，亦可先拨付后补办手续。
第十五条 财政部门应保障各单位合法的用款需要。除对紧急情况下的用款需要随报随拨或先拨后办手续外，单位按季或分月报送的支出计划，必须保证用款单位用款周期之间的相互衔接。
财政部门对不符合规定用途的用款申请，有权予以否定。
第十六条 单位使用预算外资金款项，按国家和省的规定当由计划部门审批的，应报计划部门审查批准，财政部门据以拨款。
第十七条 银行对业经财政部门批准拨付的预算外资金款项，必须在三日内全额拨付。除法律、法规、规章另有规定外，禁止以任何理由压汇压票。
各单位在银行提取现金的，必须符合国家现金管理规定。
第四章 其他有关规定
第十八条 各单位预算外资金收入必须纳入本单位财务机构的管理，其他内设机构和非独立核算单位均不得管理此类资金，亦不准在银行设立帐户。已经管理和在银行开户的，必须在本办法施行之日起的一个月内，移交资金管理权和注销银行帐户。
预算外资金的财务管理，按财政部门规定执行。
第十九条 各级财政部门以及各单位，应根据工作需要，调整、充实预算外资金管理专职人员，保证此项工作的正常开展。
第二十条 禁止任何单位和个人非法干预预算外资金的收支管理活动。
第二十一条 各级预算外资金收支计划，应纳入同级综合财政计划，进行综合平衡。
各级的年度预算外资金收支计划和决算，由同级财政部门审核汇总，报本级人民政府批准后逐级上报。属省统收统支的项目，由省财政部门在进行上述工作中统筹处理。
第二十二条 财政部门对专户储存的预算外资金，在保证储户正常用款的前提下，可按财政部的规定进行短期融通，支持经济建设和社会事业的发展，但融通资金不得用于基本建设项目。
第二十三条 财政、物价、审计等部门应加强对各单位预算外资金收支项目、标准、提留比例和使用范围、开支标准的监督检查，凡不符合国家和省的规定的，应予制止、纠正。
第五章 奖励与处罚
第二十四条 对认真执行本办法，在预算外资金管理工作中做出显著成绩的单位和个人，可由主管部门、财政部门或乡（镇）以上人民政府给予表彰和奖励。
第二十五条 对有下列行为之一的，由有关执法部门依照适用法律、法规、规章的规定处理；法律、法规、规章尚无规定的，由财政部门按其行为标的额处以２０％以下罚款。已获非法收入的，予以没收。罚没款项可从其预算外资金中扣缴，亦可从其预算经费中扣减：
（一）不按本办法规定交存预算外资金收入的；
（二）擅自增设预算外资金项目，未经批准自行收费，或扩大收费范围，或提高收费标准，或提高提留比例的；
（三）擅自扩大预算外资金开支范围，滥发奖金、实物、补贴、津贴的；
（四）违反本办法第十七条、第十八条或第二十条规定，情节严重的；
（五）其他违反本办法规定，情节严重的。
第二十六条 财政部门的工作人员玩忽职守、徇私舞弊的，由所在单位或有关机关给予行政处分。
第二十七条 对独犯刑律，构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。
第二十八条 依照本办法所获罚没收入，按《湖北省罚没收入管理办法》的规定处理。
第二十九条 当事人对行政处罚不服的，可依法申请复议和提起行政诉讼。
第六章 附则
第三十条 有关单项预算外资金的具体管理办法，由省财政厅依据本办法制定。
第三十一条 本办法应用中的有关问题，由省财政厅负责解释。
第三十二条 本办法自一九九四年二月一日起施行。本省各级关于预算外资金管理的规定，凡与本办法不一致的，以本办法为准。
关于调整对金融机构开办外汇业务审批程序的通知
外汇管理局
关于调整对金融机构开办外汇业务审批程序的通知
外汇管理局
国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局，计划单列市、经济特区分局：
自1992年我局对金融机构开办外汇业务规划管理以来，大部分分局能够在总局下达的规划指标内，按照有关规定审批辖内金融机构开办外汇业务，对各地经济建设、金融发展起到积极的促进作用。
为了进一步加强金融监管工作，以适应外汇体制改革的需要，总局决定自1995年1月1日起对国内金融机构开办外汇业务的审批程序由原规划管理调整为严格按照《银行外汇业务管理规定》、《非银行金融机构外汇业务管理规定》（以下简称“两规定”）及其补充规定的条件，逐
家审批。审批应坚持的原则是“合理布局、稳健发展、严格把关、宁缺勿滥”。现将有关事宜通知如下：
一、关于县以上（含县）金融机构开办、增办外汇业务的审批
各分局应根据当地实际情况，按照“两规定”及其补充规定的审批条件和程序对具备开办、增办外汇业务的县以上金融机构进行初审及考核。初审合格后将“两规定”中所要求上报的文字材料连同分局初审意见及其有关银行总行或有关总公司的意见和验收报告上报总局，由总局最终审
核、批准。分局或金融机构可凭总局批文到总局领取、换取《经营外汇业务许可证》。
二、关于县以下金融机构开办、增办外汇业务的审批
银行分支行所属的办事处、分理处、代办处和储蓄所开办、增办外汇业务由分局按照“两规定”及其补充规定的要求严格审批并对其颁发《经营外汇业务许可证》，许可证副本报国家外汇管理局备案。
分局不得批准非银行金融机构设立的办事处开办外汇业务。
三、关于金融机构代办外汇业务的审批
分局审批辖内银行的分支行代办外汇业务，必须按照“两规定”及其补充规定制定代办外汇业务的管理办法，报国家外汇管理局核准后实行。未制定上述代办外汇业务管理办法的分局，立即责令其辖内银行的代办外汇业务停止。
四、关于《经营外汇业务许可证》的换领
金融机构在《经营外汇业务许可证》有效期满45天前，按照“两规定”的要求和程序，经审批后，持批文和旧许可证到原发证的总局或分局换领新证。
五、其他
为加强外汇业务审批工作的规范化管理，总局制定了三种审批表格（见附件），供总局和分局在审批时使用。分局上报总局对金融机构开办外汇业务的初审材料中，应包括填写好的审批表格。
此通知收到之日起，“两规定”补充规定附件二《关于金融机构开办外汇业务实行规划管理的规定》暂停执行。补充规定中的其它规定凡有与本通知相违背的条款，以本通知为准。
特此通知。
附件一：金融机构开办外汇业务审批表
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｜ ｜
｜ 申请单位： ｜
｜ ｜
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｜ ｜ 1．经营外汇业务申请书 （ ） ｜
｜ ｜ 2．经营外汇业务可行性报告 （ ） ｜
｜ ｜ 3．人民银行批准为金融机构的文件 （ ） ｜
｜ ｜ 4．人民银行颁发的《经营金融业务许可证》影印件 （ ） ｜
｜ 一 ｜ 5．人民银行批准的章程 （ ） ｜
｜ 报 ｜ 6．外汇局指定的注册会计师事务所的验资报告 （ ） ｜
｜ 送 ｜ 7．近三年的人民币资产负债表、损益表 （ ） ｜
｜ 材 ｜ 8．主管、操作人员的名单及简历 （ ） ｜
｜ 料 ｜ 9．经营外汇业务的场所、设施简介 （ ） ｜
｜ ｜ 10．外汇业务人员资格考试的试卷及外汇局颁发的 ｜
｜ ｜ 《外汇从业人员资格证书》 （ ） ｜
｜ ｜ 11．从事外汇业务内部规章、制度 （ ） ｜
｜ ｜ 12．其它文件和资料 （ ） ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ 1．外汇实收资本金或营运资金 ｜
｜ ｜ Ａ．银行： ｜
｜ 二 ｜ 5000万美元；2000万美元；500万美元；200万美元； ｜
｜ 审 ｜ 100万美元。 ｜
｜ 批 ｜ Ｂ．非银行金融机构： ｜
｜ 标 ｜ 1500万美元；750万美元。 ｜
｜ 准 ｜ 2．主管人员是否具备3年以上经营金融、外汇业务资历：是、否 ｜
｜ ｜ 3．操作人员是否通过外汇局考试：是、否 ｜
｜ ｜ 4．其它条件 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ 三 ｜ ｜
｜ 说 ｜ ｜
｜ 明 ｜ ｜
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经办人： 日期：
附件二：金融机构扩大外汇业务审批表
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｜ ｜
｜ 申请单位： ｜
｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ 1．经营外汇业务申请书 （ ） ｜
｜ ｜ 2．经营外汇业务可行性报告 （ ） ｜
｜ ｜ 3．经营外汇业务的情况报告 （ ） ｜
｜ ｜ 4．扩大外汇业务所需主管及操作 ｜
｜ 一 ｜ 人员的名单、简历 （ ） ｜
｜ 报 ｜ 5．扩大外汇业务所需场所 ｜
｜ 送 ｜ 及设施简介 （ ） ｜
｜ 材 ｜ 6．前一年人民币和外汇资产负 ｜
｜ 料 ｜ 债表、损益表 （ ） ｜
｜ ｜ 7．原《经营外汇业务许可证》影印件 （ ） ｜
｜ ｜ 8．需增加资本金或营运资金 ｜
｜ ｜ 部分的验资报告 （ ） ｜
｜ ｜ 9．其它文件和资料 （ ） ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ 1．所增业务是否在该类金融机构允许经营的业务范 ｜
｜ 二 ｜ 围内：是、否 ｜
｜ 审 ｜ 2．是否需要增加资本金或营运资金：是、否 ｜
｜ 批 ｜ 3．所增业务的主办人员是否具备3年以上经营金融 ｜
｜ 标 ｜ 外汇业务资历：是、否 ｜
｜ 准 ｜ 4．其它条件 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ 三 ｜ ｜
｜ 说 ｜ ｜
｜ 明 ｜ ｜
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经办人： 日期：
附件三：换领《经营外汇业务许可证》审批表
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｜ ｜
｜ 申请单位： ｜
｜ ｜
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｜ ｜ ｜
｜ 司长签字： ｜ 处长签字： ｜
｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜
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｜ ｜
｜ 一、报送材料： ｜
｜ 1．换领《经营外汇业务许可证》的申请表 （ ） ｜
｜ 2．＿＿＿＿年来的外汇业务经营情况总结报告 （ ） ｜
｜ 3．由国家外汇管理局指定的注册会计师事务所出具的实 ｜
｜ 收外汇资本金或营运资金验资报告 （ ） ｜
｜ 4．三年来的外汇资产负债表和损益表 （ ） ｜
｜ 5．国家外汇管理局要求提供的其它文件和资料 ｜
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｜ 二、说明： ｜
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经办人： 日期：
1995年3月10日